Este seminario web, presentado por el maestro Iván Curiel de TP Legal, aborda el endurecimiento de las facultades de comprobación del SAT en México, centrándose específicamente en el sector de las empresas IMMEX y la industria manufacturera de exportación.
Temas clave:
- Contexto de fiscalización: analiza cómo la autoridad está utilizando herramientas tecnológicas e inteligencia artificial para detectar patrones anómalos, basándose en la Ley de Ingresos de la Federación y los planes maestros de auditoría.
- Modalidades de auditoría: detalla las diferencias entre la visita domiciliaria, la revisión de gabinete y la revisión electrónica, subrayando la importancia de conocer los plazos legales para la defensa.
- Control de inventarios y Anexo 24: enfatiza la necesidad de un control automatizado estricto para garantizar la trazabilidad y la materialidad de las operaciones, elementos que son actualmente la prioridad en las auditorías del SAT.
- Medios de defensa: explora las alternativas legales ante un crédito fiscal, destacando los beneficios de los acuerdos conclusivos ante la Prodecon como una vía de negociación técnica para evitar juicios largos y costosos.
- Riesgos regulatorios: discute problemáticas recurrentes como la cancelación de la certificación IVA, los procedimientos administrativos en materia aduanera (PAMA) y la importancia de no proporcionar información excesiva al auditor sin asesoría legal especializada.
El ponente recalca que, ante un entorno de fiscalización creciente, es vital que las empresas mantengan su contabilidad y documentación de comercio exterior al día para desvirtuar correctamente los hechos de calificación que la autoridad pudiera señalar.
