En este webinar, la Mtra Samantha Lara Sales, consultora de comercio exterior en Integratax, destaca la relevancia de cambiar el paradigma del simple control documental hacia un monitoreo integral del cumplimiento por parte de las empresas.
Puntos clave:
- Monitoreo Integral: Las empresas deben dejar de enfocarse solo en tener expedientes documentales físicos y pasar a un análisis activo de datos, utilizando herramientas tecnológicas para anticipar riesgos mediante conciliaciones preventivas.
- Plan Maestro de Fiscalización: Se enfatiza la necesidad de conocer las prioridades de revisión del SAT (Servicio de Administración Tributaria), especialmente en lo que respecta a operaciones con manufactureras, proveedores simulados y la correcta declaración de incrementables contra los Incoterms utilizados.
- Riesgos en Programas IMMEX: Se analiza la importancia de mantener actualizado el control de inventarios (Anexo 24) y su cruce con el Anexo 30 (Certificación IVA e IEPS), ya que las discrepancias pueden llevar a la cancelación de sellos digitales y del programa mismo.
- Valoración Aduanera: Se advierte sobre el riesgo de subvaluación en operaciones con partes relacionadas y la necesidad de contar con estudios de precios de transferencia.
- Consecuencias Legales: Se mencionan las causales de cancelación de programas de fomento y la aplicación del Código Fiscal de la Federación en casos de mercancía no localizada o destinada a fines distintos a los autorizados.
En conclusión, exhorta a las empresas a realizar auditorías preventivas y a integrar a todas las áreas de la organización (logística, compras, contabilidad) para asegurar la continuidad del negocio y la materialidad de sus operaciones.
