Publica SHCP empresas que lograron salir del listado del 69-B

  • Así como el listado de los contribuyentes que se mantienen en el listado definitivo

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Diario Oficial de la Federación (DOF), publicó en las ediciones del jueves 17, viernes 18 y jueves 24 de octubre de 2019, la información de contribuyentes que salieron del listado definitivo al que se refiere el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF), luego de desvirtuar la presunta realización de operaciones inexistentes del SAT  o de promover y ganar algún medio de defensa ante entidades jurisdiccionales.

De esta manera, dos listados del DOF se refieren a los que, de conformidad con el primer y segundo párrafo del citado artículo, les fue notificado un oficio de presunción por la realización de operaciones inexistentes, y tras el análisis de la documentación presentada por parte de ellos como lo indica el tercer párrafo, la autoridad determinó que no se desvirtuaban los hechos que se les imputaban.

Por tal motivo, interpusieron medios de defensa ante algún órgano jurisdiccional o administrativo; instancias en la que se dejaron insubsistentes los actos referidos por el SAT.

Jueves 17 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5575710&fecha=17/10/2019

Viernes 18 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5575910&fecha=18/10/2019

Jueves 24 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5576446&fecha=24/10/2019

En tanto que en un segundo grupo de listados se encuentran los contribuyentes que en su momento recibieron la notificación a la que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del CFF y durante el procedimiento indicado en el Artículo 69-B del CFF, lograron presentar la documentación necesaria para desvirtuar la presunción de la autoridad.

Jueves 17 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5575712&fecha=17/10/2019

Viernes 18 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5575909&fecha=18/10/2019

Cabe destacar que la SHCP publicó el jueves 17 de octubre un grupo de personas morales a las que se les emitió el oficio de presunción individual acorde al CFF vigente hasta el 24 de julio de 2018, y tras realizar el procedimiento para desvirtuar los hechos que se les imputaban no lograron una resolución favorable por parte de la autoridad fiscal.

Jueves 17 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5575711&fecha=17/10/2019

En relación con lo anterior, la SHCP publicó el 25 de octubre un listado de empresas que no lograron desvirtuar la presunción marcada por el artículo 69-B del CFF vigente, por lo que fueron incluidas en el “listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación”.

Viernes 25 de octubre: https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5576607&fecha=25/10/2019

Es importante recordar a las empresas que hayan dado efectos fiscales a los CFDIs emitidos por los contribuyentes mencionados en el párrafo anterior, que de acuerdo al penúltimo párrafo del artículo 69-B del CFF, tienen un plazo de 30 días siguientes a la publicación del listado para demostrar que efectivamente “adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan los citados comprobantes fiscales, o bien procederán en el mismo plazo a corregir su situación fiscal, mediante la declaración o declaraciones complementarias que correspondan, mismas que deberán presentar en términos de este Código”.

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